英国买房税务详解

如果您想在英国投资房产，一定要提前了解一些和英国房产相关的知识。在您下手之前，最重要的事情就是摸清英国置业各个交易环节的税费，这是影响您投资收益的基本因素之一。

比如，经常有客户询问英国的“房产税”是多少 - “房产税”在英国是不存在的。相比有此税种的美国加拿大，在英国投资及持有不动产的税费要低很多。

那么在英国投资房产需要交纳哪些税费呢?

阶段一：购买房产

在英国购买房产阶段，会产生下列税费：

印花税 Stamp Duty Land Tax

在英国购买房产，成交时必须向税务局缴纳印花税(SDLT)，买卖交易才能最终获政府认可。这是购买房产时的最主要税费。

英国财政部2016年4月1日后执行的的最新税率如下：

下面小编以购买一套价值27.5万英镑的住宅为例，利用以上税率算法为您展示首套房买家与额外住宅的购房者需缴纳印花税的区别：

对于首次在英购买住宅的买家，按目前税率需缴纳印花税3,750英镑。计算方式如下：

£125,000 * 0%= £0

£125,000 *2%=£2,500

£25,000 *5% = £1,250

总计= £3,750

如果这是买家的第二套房产或者是一套出租房产，那么增加了额外的3%印花税之后，其应缴税额为：

£125,000 * 3% = £3,750

£125,000 *5% = £6,250

£25,000 *8% = £2,000

总计= £12,

购买者有权按照法律程序索赔。

银行按揭费 Mortgage Arrangement / Application Fee

如果购房者需要通过银行按揭支付部分房款，通常需要向银行缴纳贷款手续费。这个费用根据银行按揭产品、首付款比例等不同，费用不等。通常在300-2000英镑。大部分银行允许购房者将这部分费用累计在按揭中，分期偿付。

房产登记费 Land Registry Fees

购买英国房产的最后一个环节是通过律师在英国土地注册局登记所购房产的产权。房产登记费根据价格不同，约为房价的0.05%-0.1%。由于房产登记环节是由购房者律师进行的，因此这部分费用将由律师代收。

律师费 Solicitor / Conveyancing fees

在英国购买房产，必须通过律师进行严谨的法律文件审查，才能保障购买过程中棘手繁琐的法律文书、政府文件等处理环节不会出现法律纰漏，确保产权完整，避免纠纷。律师的费用根据购买房产程序的复杂度和房产价值的升高而升高。律师费用通常为房产价值的0.2%-1%。以当前伦敦平均房价50万英镑为例，房产交易的律师费约为2000-3000英镑。

到这里，在英房产购买阶段所涉及到的税费就结束了。接下来，就进入到您房产的持有和维护的阶段。

阶段二：持有房产

购房完成之后，您所持有的房产则会涉及到下面几项税费：

个人所得税 Income Tax

按照英国税法，无论是英国常住人口，还是海外投资者，其在英国的房产租赁收入，都需要缴纳个人所得税。

根据英国最新税法，2017年4月起，个人所得税免税额上调至£11,500，40%个人所得税的起征点将从£42,385提高至£45,000。通常情况下，是由房主或代理机构先收取房租，等英国财政年度结束的时候补交一年所应缴纳的税款。按照规定，房东可以用正当的物业支出抵消部分税金。如果您在购买房产时向银行申请了按揭贷款，那么付给银行的按揭贷款的利息部分(不含本金)，可以免于交税。对于很多个人所得税税率达到40%或45%税率的高收入人士而言，这项税收减免的幅度也高达对应的40%或45%。

表：英国个人所得税税率

需要指出的是，非英国居民(没有长期签证)是没有11，000英镑的免税额的，所有房租收入直接进入20%的基础税率一挡。

从2017年起，英国政府将逐步限制出租房利息免税额，到2020年，所有房东的免税税率统一限制在20%。与此同时，所有的物业的装修、维修等维护成本也可以用来抵消部分税金。

市政物业税 Council Tax

在英国，所有的房产每年都要向所在地方政府上缴市政物业税，用来支付地方政府公共服务设施的费用，如区内图书馆、学校、交通、垃圾回收、环卫、消防等。根据物业总价的不同，市政物业税的额度也不同。在房产成交后，购房者有责任联系当地政府，获得所购房产的市政物业税的额度和缴纳方式。

通常情况下，英国的市政物业税额每年在900-3000英镑之间。在很多情况下，房主可以申请减免市政物业税。比如，房客全部为全日制学生的，可以向政府申请免缴市政物业税;按惯例，出租房的市政物业税由房客承担;如果房子没有被出租，但并不是房主的主要居住地，房主可申请减免物业税;只有一个成年人居住的房产可以申请减免市政物业税等。

物业管理费 Management Fee

一般只有使用权(leasehold)的房产会产生管理费，通常是公寓式住宅。而完全所有权的住宅由所有者自己维护修缮，所以通常没有管理费。在近些年新建成的小区，即使户主拥有所有权，但仍需支付少量的小区清洁及园艺维护的费用。

以伦敦的公寓住宅为例，管理费一般在2-6英镑每平方英尺。2英镑每平方英尺可能是非常普通的公寓，也没有前台服务，游泳池或地下车库等等。越豪华的公寓设施越多，管理费自然水涨船高。

物业管理费包括了对建筑及水电气公用管线的维护保养，整个公寓楼的保险费用，公共区域的卫生清洁以及园林修整等等。

此外，对于海外投资者，房主用于投资房管理业务的往来交通费用，同样能抵消税金。

对于中国投资者而言，按照中英两国政府签订的税收协定，明确申明任何来自英国的财产的收益，如果已经在英国交税，在中国将享受免税政策，避免了中国房产投资者重复纳税。

好了，以上就是在英国购买及持有房产的税费总结。如果您还需要进一步和专业人士聊一聊英国房产置业的税费问题，可以我们英国房产网的在线客服联系。